Balearen-Touristensteuer: Leitfaden für Villengäste 2026

Balearen-Touristensteuer: die Kurzantwort für Villengäste

Kurzantwort. Die balearische Touristensteuer gilt für Personen, die in touristischen Unterkünften auf Mallorca, Ibiza und Menorca übernachten – einschließlich Ferienhäusern. Für eine Ferienvermietung beträgt die aktuelle Steuer 2 € pro Person und steuerpflichtigem Tag vom 1. Mai bis 31. Oktober bzw. 0,50 € vom 1. November bis 30. April, jeweils vor der im offiziellen Rechner ausgewiesenen 10 % IVA. Kinder unter 16 Jahren sind befreit. Ab dem neunten steuerpflichtigen Tag im selben Objekt gilt eine Ermäßigung von 50 %. Der Villenbetreiber erhebt den Betrag, bevor der Aufenthalt endet. Für eine Villenwoche im Juli können Sie mit 2,20 € pro steuerpflichtigem Gast und Nacht inklusive IVA kalkulieren. Kombinieren Sie dies mit dem Kostenleitfaden für Mallorca-Villen, wenn Sie Ihr Urlaubsbudget planen.

Wer zahlt die Steuer bei einem Villenaufenthalt auf Mallorca, Ibiza oder Menorca?

Steuerschuldner ist der Gast: Das Gesetz gilt für jede natürliche Person, die in einer touristischen Unterkunft übernachtet. Das Unternehmen, das die Unterkunft betreibt, ist der gesetzliche Ersatzsteuerschuldner. Praktisch bedeutet das: Der Betreiber berechnet und erhebt den Betrag bei den Gästen und führt ihn anschließend an die balearische Steuerverwaltung ab.

Ferienhäuser sind ausdrücklich einbezogen. Die Rechtsvorschriften führen Ferienvermietungen, für touristische Aufenthalte vermarktete Wohnungen und als touristische Unterkunft vermarktete Häuser neben Hotels, Apartments, ländlichen Unterkünften, Herbergen und Campingplätzen auf. Ein Villenaufenthalt ist daher nicht von der Steuer ausgenommen, nur weil Gäste ein ganzes Objekt statt Hotelzimmern buchen.

Die praktische Einheit ist Person plus steuerpflichtiger Tag, nicht die Villa als Ganzes. Eine Buchung auf den Namen einer Hauptperson macht die Abgabe nicht zu einer Pauschale pro Villa: Maßgeblich ist die Berechnung für jede nicht befreite Person vor Ort. Der gesetzliche Betrag richtet sich nach der Anzahl der Tage im Aufenthalt jeder einzelnen Person und nach der Unterkunftsklasse. Er wird nicht als Prozentsatz der Villenmiete berechnet.

Für Gäste, die eine Villa auf Mallorca, Villa auf Ibiza oder Villa auf Menorca vergleichen, ist die Zeile für Ferienhäuser in der Tariftabelle der sinnvolle Ausgangspunkt. Der separate Villenpreis und die Touristensteuer beantworten unterschiedliche Fragen: Das eine bepreist die Immobilie, das andere knüpft an berechtigte Personen im Aufenthalt an. Dieser Artikel betrifft die Steuer auf den Aufenthalt, nicht eine Gebühr für die Anreise auf die Inseln oder die Anmietung eines Autos.

Wie lauten die aktuellen Touristensteuersätze nach Unterkunftsart?

Die aktuellen gesetzlichen Sätze richten sich nach Unterkunftsklasse und Saison. Hochsaison ist vom 1. Mai bis 31. Oktober; Nebensaison ist vom 1. November bis 30. April. Die folgenden Beträge sind Euro pro Person und steuerpflichtigem Tag, jeweils vor der 10 % IVA, die der offizielle Balearen-Rechner ausweist. Ein steuerpflichtiger Tag ist die gesetzliche Einheit; bei einer normalen Urlaubsübernachtung ist dies der Wert, den Reisende üblicherweise als Pro-Nacht-Satz bezeichnen.

Für typische Villengäste ist die fett markierte Zeile zu Ferienhäusern relevant: 2 € in der Hochsaison und 0,50 € in der Nebensaison, zuzüglich 10 % IVA laut Rechner. Verwenden Sie keine Hotelsternekategorie zur Bepreisung eines Villenaufenthalts. Bitten Sie den Buchungsbetreiber um Bestätigung der Unterkunftsklassifizierung und des Betrags für Ihre Daten, insbesondere wenn der Aufenthalt über das Ende Oktober hinausgeht oder neun steuerpflichtige Tage oder mehr umfasst.

Welche Ermäßigungen und Befreiungen können gelten?

Kinder unter 16 zahlen die balearische Touristensteuer nicht. Das Gesetz befreit außerdem Aufenthalte infolge höherer Gewalt, bestimmte gesundheitsbezogene Aufenthalte sowie Begleitaufenthalte mit dokumentierter Anforderung des öffentlichen balearischen Gesundheitsdienstes und durch öffentliche Sozialprogramme eines EU-Staats bezuschusste Aufenthalte. Dies sind gesetzliche Befreiungen mit Voraussetzungen, keine automatischen Buchungsrabatte.

Zwei Ermäßigungen sind für einen normalen Villenurlaub am wichtigsten. Erstens erhalten Nebensaison-Aufenthalte eine Ermäßigung von 75 % auf den Basissatz. Daher sinkt der Betrag für Ferienhäuser von 2,00 € in der Hochsaison auf 0,50 € vom 1. November bis 30. April. Zweitens wird die Steuer ab dem neunten steuerpflichtigen Tag um 50 % reduziert, wenn der Aufenthalt mehr als acht Tage im selben touristischen Betrieb dauert.

Die Ermäßigungen greifen kumulativ. Für ein Ferienhaus in der Hochsaison gelten an den Tagen eins bis acht jeweils 2,00 € vor IVA und ab Tag neun jeweils 1,00 € vor IVA. In der Nebensaison gelten an den Tagen eins bis acht jeweils 0,50 € vor IVA; ab Tag neun wird darauf die 50%ige Langzeitermäßigung angewendet, also 0,25 € vor IVA.

Alter und eventuell beanspruchte Befreiungen sollten dem Betreiber mitgeteilt werden. Laut ATIB-Hinweisen können Betreiber für Befreiungen Nachweise verlangen, einschließlich Altersnachweis bei Kindern. Ein Kind, das 16 geworden ist, fällt nicht in die Unter-16-Befreiung; zählen Sie diese Person daher in der Berechnung mit.

Wie und wann wird die Steuer für einen Villenaufenthalt erhoben?

Das Gesetz erlaubt es dem Villenbetreiber, die Steuer zu jedem Zeitpunkt vor Ende des Aufenthalts zu erheben. Sie entsteht zu Beginn jedes Aufenthalts, berechnet nach Tag oder Bruchteil. Der Betreiber muss Nachweise ausstellen und dem Gast aushändigen, dass die Steuer berechnet und erhoben wurde.

Für Gäste ist es sinnvoll, die Buchungsunterlagen auf eine separate Zeile zur Touristensteuer zu prüfen und den Betreiber um Bestätigung des Zeitpunkts zu bitten, falls dies nicht klar ist. Nach ATIB-Hinweisen erfasst ein Betreiber unter Direktveranlagung die Aufenthalsdaten und die Zahlung; die Steuer sollte gesondert von anderen Rechnungspositionen ausgewiesen werden. Bei Ferienwohnungen im Objektivregime ist ein Zahlungsdokument bereitzustellen, wenn der Gast es anfordert. In beiden Fällen sollten Rechnung oder Quittung den Buchungsunterlagen beigefügt werden.

Eine Quittung oder ein separates Steuerdokument kann die Unterkunft, den Betreiber, mindestens eine beitragspflichtige Person, die Anzahl der Tage, eventuelle Befreiungen, den geltenden Satz, die Steuerschuld und den gezahlten Betrag ausweisen. Dies ist hilfreich, falls sich ein Aufenthalt ändert, das Alter eines Gastes die Berechnung beeinflusst oder eine Befreiung geltend gemacht wird.

Gehen Sie nicht davon aus, dass der genannte Villenpreis die Steuerfrage beantwortet. Bestätigen Sie vor der Anreise oder vor der Schlusszahlung die Anzahl der steuerpflichtigen Gäste, die Daten, den anwendbaren Satz und die IVA mit dem Betreiber. Die offizielle Regel betrifft die Erhebung vor Ende des Aufenthalts; der kommerzielle Zeitpunkt kann je nach Buchung früher liegen.

Wie hoch ist die Steuer für einen siebennächtigen Villenaufenthalt im Juli?

Der Juli liegt in der Hochsaison. Für eine Ferienvermietung beträgt der aktuelle Basissatz 2,00 € pro steuerpflichtigem Gast und Tag, und der offizielle Rechner addiert 10 % IVA. Ein Aufenthalt von sieben Nächten erreicht die Ermäßigung ab dem neunten Tag nicht, daher lautet die Rechnung schlicht sieben Tage für jeden Gast ab 16 Jahren.

Beispiel eins: Familie mit vier Personen. Angenommen, zwei Erwachsene und zwei Kinder unter 16 übernachten sieben Juli-Nächte in einer Ferienvilla. Die zwei Kinder sind befreit. Die Steuerbasis ist 2 steuerpflichtige Gäste × 7 Tage × 2,00 € = 28,00 €. Die IVA von 10 % beträgt 2,80 €. Der Gesamtbetrag zur Budgetierung ist 30,80 €. Sind alle vier Familienmitglieder 16 oder älter, ergibt dieselbe Rechnung 56,00 € Steuerbasis plus 5,60 € IVA, also 61,60 € insgesamt.

Beispiel zwei: Gruppe mit zehn Personen. Angenommen, alle zehn Gäste sind 16 oder älter und bleiben sieben Juli-Nächte in einer Ferienvilla. Die Steuerbasis ist 10 × 7 × 2,00 € = 140,00 €. Die IVA von 10 % beträgt 14,00 €. Die Summe ist 154,00 €, also 15,40 € pro Person für die Woche.

Diese Beispiele verwenden den Satz für Ferienhäuser und die aktuelle Behandlung im offiziellen Rechner. Es handelt sich nicht um ein Angebot für eine bestimmte Immobilie. Eine Gruppe mit unter 16-Jährigen, befreiten Gästen, geänderten Daten oder längerem Aufenthalt benötigt eine neue Berechnung. Bei einem Aufenthalt von neun steuerpflichtigen Tagen oder mehr in derselben Villa gilt die 50%ige Ermäßigung erst ab Tag neun, nicht für die ersten acht Tage.

Womit sollten Sie für einen Villenurlaub 2027 rechnen?

Aktualisierung geprüft am 9. Oktober 2026. Der in diesem Leitfaden dargestellte Tarifplan ist der aktuell offizielle Plan. Im März 2025 kündigte die Balearen-Regierung eine vorgeschlagene Reform mit vier Bändern an: null Steuer im Januar und Februar sowie höhere Sätze im Juni, Juli und August. Dieser Vorschlag bedurfte weiterhin der parlamentarischen Unterstützung. Im September 2026 erklärte der Tourismusrat, sie sei nicht verabschiedet worden, da diese Unterstützung fehlte, und die Regierung sehe keine Erhöhung vor. In den geprüften offiziellen und seriösen Quellen wurde keine neue Satzänderung für 2026 oder 2027 angekündigt.

Verwenden Sie vorerst den aktuellen Betrag für Ferienhäuser für eine erste Budgetplanung: 2,20 € pro steuerpflichtigem Gast und Julinacht nach den 10 % IVA des Rechners, vorbehaltlich der oben genannten Befreiungen und Ermäßigungen. Prüfen Sie den offiziellen Steuerrechner vor der Reise erneut, da ein Steuersatz per Gesetz geändert werden kann. Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung.

Villenpreis und Gästezahl machen die Touristensteuer leicht neben der Miete planbar. Für eine 12-Personen-Gruppe auf Mallorca bietet Villa Cuca in Campos 12 Schlafplätze in sieben Schlafzimmern, weist eine veröffentlichte Spanne von 1.100–1.825 € pro Nacht und einen Mindestaufenthalt von sieben Nächten aus. Auf Ibiza bietet Villa Romero in Es Cubells 12 Schlafplätze in sechs Schlafzimmern, weist eine veröffentlichte Spanne von 1.345–3.026 € pro Nacht und einen Mindestaufenthalt von sieben Nächten aus. Auf Menorca bietet Finca Santa Ana in Ciutadella de Menorca 12 Schlafplätze in sechs Schlafzimmern, weist eine veröffentlichte Spanne von 3.300–5.400 € pro Nacht und einen Mindestaufenthalt von einer Nacht aus.

Diese Objektdaten sind nützlich für das Mietbudget, doch die Steuer richtet sich weiterhin nach Zahl und Alter der steuerpflichtigen Gäste sowie nach der Aufenthaltsdauer. Prüfen Sie den Buchungspreis für die gewählten Daten und führen Sie anschließend die offizielle Berechnung als separaten finalen Check durch.

Häufig gestellte Fragen

Zahlen Kinder in einer Villa die balearische Touristensteuer?

Kinder unter 16 sind bei einem Villenaufenthalt von der balearischen Touristensteuer befreit. Der Betreiber kann bei der Anwendung dieser Befreiung einen Altersnachweis verlangen. Ein Gast, der 16 oder älter ist, fällt nicht unter die Unter-16-Befreiung, sodass sein Aufenthalt in die normale Berechnung pro Person und Tag eingeht.

Wird die balearische Touristensteuer pro Villa oder pro Person berechnet?

Die balearische Touristensteuer wird pro Person und steuerpflichtigem Tag erhoben, nicht als Pauschale für die Villa. Für ein Ferienhaus in der Hochsaison werden derzeit für jeden nicht befreiten Gast 2,00 € pro steuerpflichtigem Tag berechnet, vor den 10 % IVA, die der offizielle Rechner ausweist.

Wie hoch ist der Steuersatz im Juli für eine Ferienvilla auf den Balearen?

Eine Ferienvilla fällt in die Kategorie Ferienhaus. Vom 1. Mai bis 31. Oktober beträgt der aktuelle Satz 2,00 € pro steuerpflichtigem Gast und Tag vor IVA. Der offizielle Rechner weist zusätzlich 10 % IVA aus, sodass der übliche Juli-Wochenwert bei 2,20 € pro steuerpflichtigem Gast und Nacht liegt.

Gilt die Ermäßigung ab der neunten Nacht für einen einwöchigen Villenurlaub?

Nein. Die Ermäßigung der balearischen Touristensteuer beginnt am neunten steuerpflichtigen Tag und an späteren Tagen in derselben touristischen Unterkunft. Ein siebennächtiger Villenurlaub erreicht diesen Punkt nicht. Für ein Ferienhaus in der Hochsaison gelten an den ersten acht steuerpflichtigen Tagen 2,00 € vor IVA; ab Tag neun gilt die Hälfte dieses Satzes.

Wann sollte ein Villengast die balearische Touristensteuer bezahlen?

Der Villenbetreiber kann die balearische Touristensteuer zu jedem Zeitpunkt vor Ende des Aufenthalts erheben. Die Steuer kann als separate Zeile auf der Rechnung oder in einem separaten Zahlungsdokument erscheinen. Villengäste sollten den Betreiber um Bestätigung des Erhebungszeitpunkts bitten und die Steuerquittung zusammen mit den Buchungsunterlagen aufbewahren.

Wird sich die balearische Touristensteuer für 2027 ändern?

Stand 9. Oktober 2026 bleibt der aktuelle offizielle Tarifplan in Kraft. Eine 2025 angekündigte saisonale Reform wurde nicht verabschiedet, und der balearische Tourismusrat erklärte im September 2026, die Regierung sehe keine Erhöhung vor. Prüfen Sie den offiziellen Rechner vor einem Aufenthalt 2027 erneut.

In diesem Ratgeber vorgestellte Villen

• Villa Cuca

  Campos · 7 Schlafzimmer · 12 Gäste

  Ab 1.100 € pro Nacht

• Villa Romero

  Es Cubells · 6 Schlafzimmer · 12 Gäste

  Ab 1.345 € pro Nacht

• Finca Santa Ana

  Ciutadella · 6 Schlafzimmer · 12 Gäste

  Ab 3.300 € pro Nacht